Si hay un tema del que se suele hablar en Países Bajos y que resulta un dolor de cabeza para muchos y sobre todo para los emprendedores, son los impuestos, y no solo por cuanto se paga de impuestos en Países Bajos, sino también por todo los tramites que conlleva. Afortunadamente para quienes trabajan como dependiente solo deben hacer una declaración anual, que es la declaración de la renta, pero para los emprendedores la cosa es diferente. Conoce todo sobre los impuestos en Países Bajos en este articulo.
Belastingdienst: Oficina de impuestos de Países Bajos
Lo primero que uno debe saber en cuanto a los impuestos en Países Bajos es este nombre «Belastingdienst«, la empresa que te envia el popular sobre azul para que hagas tu declaración, para multarte o en el mejor de los casos para devolverte dinero.
Tipos de impuestos en Países Bajos
Ahora hablemos de los tipos de impuestos que existen en Países Bajos (excluyendo los municipales):
Impuesto sobre la renta: Inkomstenbelasting
Esto es un impuesto sobre tus ingresos y se hace una vez al año, entre el mes de Marzo y Abril. Dependientes, empresarios e incluso si no trabajaste durante el año, todos tienen que hacer esta declaración. En esta misma declaración se toma en cuenta tus gastos, ayudas sociales, ayudas a familiares, donaciones, condiciones de familia etc. Y con base a todo esto tendrás que pagar cierta cantidad de impuestos.
- Si no eres emprendedor casi que no tienes que preocuparte durante el año, ya que cuando trabajas como dependiente la cantidad que pagas de impuesto no lo notas porque cuando recibes tu salario ya la empresa ha retenido la cantidad correspondiente al impuesto sobre la renta, esto se llama «loonheffing». Por eso se suele hablar del salario bruto y neto, el bruto es el que tu jefe como empresario paga, digamos €15 por hora, mientras que el neto es después descontado los impuestos, lo que tu recibes, siguiendo el ejemplo, €12. La buena noticia es que al final de año pueden hacerte una devolución si el dinero que pagaste es mayor al que dice en tu declaración.
- Si eres emprendedor, deberás ir guardando este dinero por tu cuenta y al final de año dependiendo en el umbral que estes según tus ingresos, deberás pagar cierto porcentaje, igualmente se toman en cuenta otros factores.
Porcentaje de impuestos a pagar en la declaración de la renta:
| Tramo impositivo | Renta imponible del trabajador y del hogar | Tasa |
| 1 | hasta 73.031€ | 36,93% |
| 2 | desde 73.01€ | 49,50% |
- Deducciones y creditos fiscales: Ten en cuenta que hay deducciones que aplican dependiendo de tus ingresos, tanto si eres dependiente como si eres empresario (sobre todo durante los primeros 3 años del emprendimiento). Una persona con un salario minimo puede pagar muy poco de impuesto de nomida por unos creditos fiscales a los que puedes aplicar, se llaman Loonheffingskorting.
- Esta pagina te ayuda ha hacer un calculo estimado de lo que debes pagar de impuestos según tu salario.
Impuesto al valor agregado (IVA): BTW (omzetbelasting)
Este es un impuesto que se le cobra a todo consumidor de un producto y/o servicio, el famoso IVA de toda la vida. En Países Bajos los empresarios deben declararlo por periodos de tres meses, durante el siguiente mes de dicho periodo (máximo el último día del mes para evitar multas):
- Enero – Marzo, se declara en Abril
- Abril – Junio, se declara en Julio
- Julio – Septiembre, se declara en Octubre
- Octubre – Diciembre, se declara en Enero del siguiente año.
Tipos de IVA en Países Bajos:
El IVA estandar en Países Bajos es de 21%, pero en el caso de los servicios comunes como la comida, bebida, medicamentos y libro es de 9%, mientras que para el comercio fuera de Países Bajos en la Union Europea es de 0%.
Deducción del IVA
Siempres pagas este impuesto en Países Bajos, el cual ya esta reflejado en el precio final de los productos y/o servicios. La ventaja acá es para los empresarios que hacen inversones para sus empresas y a todo lo que cuente como inversión le puedes pedir el iva de regreso, o puedes deducirlo con lo que toca pagar, por ejemplos:
- Maria tiene su propia empresa y de Enero a Marzo ha cobrado un IVA total a sus clientes de €3.000, pero en todas sus inversiones ha pagado un IVA de €2.500 pues entonces solo debe pagar €500 al belastingdiest luego de su declaración de impuestos en Abril.
- Un computador que compraste en €2.000 a nombre de tu empresa tiene un IVA incluido de €420, tu como empresario tienes derecho a pedir este IVA de regreso a diferencia de una persona natural.
